Diritto fiscale

Il nostro team di diritto fiscale fornisce consulenza in tutti gli ambiti delle imposte dirette e indirette, sia sul piano nazionale che internazionale. I nostri clienti sono società multinazionali, istituti finanziari, PMI, organizzazioni di pubblica utilità, imprenditori, investitori e privati.

 

I membri del team sono parimenti in seno a commissioni consultive e tribunali fiscali e collaborano regolarmente con le riviste specializzate e partecipano seminari.

Competenze

Imposizione delle imprese

Un settore d’attività centrale del nostro team consiste nella pianificazione di strutture societarie e transazioni e nella relativa consulenza. I nostri specialisti collaborano strettamente con gli altri team di Kellerhals Carrard, così da offrire ai nostri clienti delle prestazioni globali.

 

Noi lavoriamo regolarmente per società quotate in borsa, società sotto controllo svizzero o estero, investitori istituzionali e banche allo scopo di ottimizzare il loro carico fiscale e limitare i loro rischi fiscali. Siamo in particolare attivi nei settori seguenti:

  • Strutturazione delle chiusure e pianificazione fiscale (anche a livello dei detentori di quote)
  • Compliance fiscale e ottimizzazione dell’amministrazione fiscale
  • Diritto fiscale internazionale (con accesso a una rete di corrispondenti performante)
  • Fusioni e acquisizioni
  • Risanamenti e ristrutturazioni
  • Joint venture e strutture di partecipazione
  • Operazioni di finanziamento
  • Partecipazioni in materia di private equity e venture capital e loro rivendita
  • Implementazione di sistemi di distribuzione e licenze per diritti della proprietà intellettuale
  • Partecipazione dei collaboratori e strategie d’acquisizione di detentori di quote
  • Fondi di investimento
  • Imposizione di trust, fondazioni e società d’investimento
  • Domiciliazione e sgravi fiscali per le imprese
  • Trattative con le autorità fiscali, ruling fiscali
  • Conduzione di procedure di ricorso
Imposizione di persone private

Prestiamo consulenza ai privati domiciliati sia in Svizzera che all’estero, in particolare a imprenditori, direttori d’azienda, investitori o proprietari di società di famiglia riguardo all’imposizione del reddito e della sostanza in Svizzera e all’estero, nonché su questioni concernenti le donazioni e le successioni. Ciò include in particolare gli aspetti seguenti:

 

  • Pianificazione fiscale, ivi inclusa la gestione patrimoniale e le questioni di domiciliazione
  • Acquisizione di domicilio in Svizzera e partenza dalla Svizzera
  • Imposizioni forfettarie (per le persone straniere in Svizzera e per gli Svizzeri all’estero)
  • Pianificazione della successione e imposta sulle successioni
  • Acquisto, vendita e gestione di immobili (ivi incluse le imposte sulla sostanza immobiliare)
  • Trattative con le autorità fiscali, ruling fiscali
  • Conduzione di procedure di ricorso
  • Autodenunce e questioni di diritto penale fiscale
Imposte speciali e dazi doganali

Oltre alle imposte sugli utili e sui redditi, dall’attività imprenditoriale scaturisce la percezione di tutta una serie di imposte e tributi. La nostra attività di consulenza è focalizzata sulle strutture di distribuzione e sulle strutture societarie complesse, sulla risposta a questioni di delimitazione e applicazione per aziende attive in Svizzera o in ambito transfrontaliero, in particolare per ciò che concerne l’imposta sul valore aggiunto (IVA), le diverse altre imposte sul consumo, così come le imposte e i tributi particolari, come ad es. la tassa sulle case da gioco, le tasse di bollo cantonali o l’imposta di circolazione. Prestiamo consulenza ai nostri clienti sui temi seguenti:

 

  • Creazione di strutture aziendali e di gruppi (supply chain) per l’ottimizzazione dell’IVA
  • Implementazione di sistemi di distribuzione e di licenze per diritti della proprietà intellettuale
  • Qualificazione IVA e gestione in settori specifici, in particolare banche, assicurazioni, commercio elettronico, settore automobilistico, immobiliare, ecc.
  • Trattative con le autorità fiscali, ruling fiscali
  • Conduzione di procedure di ricorso
Imposizione di artisti e sportivi

Prestiamo consulenza a sportivi professionisti, artisti, conferenzieri e organi aziendali sulle questioni speciali specifiche per tali gruppi di persone, in particolare sulle imposte alla fonte svizzere ed estere, le questioni di domiciliazione, la gestione del patrimonio, ecc.